美國證券交易委員會(SEC)主席加里根斯勒(Gary Gensler)周二(7月19日)表示,目前還不清楚中美是否會達成協議,該協議可讓大約200家中國公司避免從美國證券交易所退市。
根斯勒周二在接受彭博電視「大衛韋斯特恩(David Westin)的權力平衡」節目採訪時說,是否能按照美國法律的要求,允許美國檢查人員進行審計,這完全取決於北京方面。他補充說,雙方的會談一直是「建設性的」。
「我現在真的不知道會是甚麼結果」,他對達成協議的前景說,「這將是那裏的(中共)當局做出的選擇。」
除非美國監管機構能夠全面檢查企業的審計工作及相關文件,否則按照國會的規定,在2024年中國企業將被踢出紐約證券交易所和納斯達克股票市場,截止日期在一天天逼近。
在美國上市的公司必須由美國證券交易委員會(SEC)指定的上市公司會計監督委員會(PCAOB)檢查審計。根據2020年通過的《外國公司問責法》,那些從2020年12月18日起連續三個財政年度未能被正式審計檢查的公司將被退市。
多年來,中共以國家安全為由,拒絕外國審計中港在美上市公司,但這次美國證監會所實施的壓力可能會改變局面。
美證券監督機構在2021年12月依照剛剛通過的《外國公司問責法》,更新了在美上市外國公司必須遵守的規則和條例,並在今年3月開始公布根據新的《外國公司問責法》而需要審計和檢查的公司名單(其中包括許多來自中國大陸的公司)。
其它幾十個國家都許可美國方面的審計檢查,允許美國人員會見當地會計師並仔細審查他們的審計工作和相關文件。
今年早些時候,美國證券交易委員會公布了一份可能面臨被美國證交所除名的中國公司「臨時名單」。雖然此舉早有預告,但它還是引發了中國和香港的公司在美股票的大幅度下跌。
美國國會正在要求加快中國公司退市的步伐,同時這加大了北京和華盛頓為避免中國公司退市而達成協議的壓力。一旦這項法律開始生效,中國審計公司將有更少的時間應對審查。
美國證監會國際事務辦公室主任費舒亞(YJ Fischer)在5月底一次演講中說,中美雙方的談判正在取得一些進展。但是「即使監督委員會(PCAOB)和中共當局之間簽署了某種協議,這也只是第一步。」她說。
費舒亞說,PCAOB在2016年開始對一家中國大陸審計公司進行試點檢查,但由於中共當局扣留和篡改記錄而未能完成。她說:「PCAOB必須能夠檢查所有的,而不是某一部份的,中國大陸審計公司及其註冊會計師事務所那裏獲取的審計工作文件,並且能夠在中國大陸和香港進行完整的審計檢查和調查。」
針對中港在美上市公司面臨退市的問題,費舒亞警告稱,在明年之前達成可行協議的時間「已經不多」了。#
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