涉逃關稅 美國華人建材商被追逾2.9億美元

美國司法部10月7日宣布，已對北加州灣區華人建材進口商Uni-Tile & Marble（中文名友利）及其行政總裁提起民事詐欺訴訟，追討關稅與罰款共逾2.9億美元。

這宗訴訟於9月28日在美國國際貿易法院（U.S. Court of International Trade）立案，被告是Uni-Tile & Marble Inc.（中文名友利）及其行政總裁兼財務總監潘新棉（Xin Mian Pan，音譯）。司法部要求兩名被告負連帶責任，償還6,792萬2,260.09美元欠繳關稅，另支付2億2,253萬7,664.95美元詐欺罰款，外加利息。

起訴狀指控，被告從2018年9月至2023年8月，在約503批從中國進口的貨物申報中，向美國海關暨邊境保護局（CBP）作出或促使他人作出重大不實陳述，或隱瞞重要資訊。涉案貨物包括木製櫥櫃及盥洗台、石英枱面產品和陶瓷磚等，導致美國政府短收關稅。

司法部民事司助理部長舒馬特（Brett A. Shumate）在聲明中表示，這次起訴顯示司法部執行貿易法、追究規避者責任的決心。他說，司法部將持續動用各種執法手段，確保美國製造商和工人在公平的環境中競爭。

涉以馬來西亞轉運、空殼公司申報

根據起訴狀，在其中約372批申報中，Uni-Tile以自身名義擔任進口商。被告涉嫌把中國製造的貨物經馬來西亞轉運，在申報時謊稱馬來西亞為原產地，並列出馬來西亞公司為製造商。CBP在馬來西亞實地查訪這些公司的地址，沒有發現任何製造活動。被告還涉嫌壓低申報價值，或把石英製品混報成花崗岩、人造石等不需課徵反傾銷稅的品項。

起訴狀指出，CBP於2022年3月正式啟動《執行與保護法》（EAPA）調查。此後，被告不再以Uni-Tile名義進口，改用多家空殼公司充當名義進口商，涉及約130批申報。這些空殼公司登記在科羅拉多州和加州，部份使用他人被盜用的身份註冊。CBP查驗貨櫃時，發現箱上標有Uni-Tile在海沃德（Hayward）的地址。CBP對送檢的石材做了化驗，結果顯示主要成份是石英。

起訴狀說，CBP已於2025年12月18日發出預罰款通知，並於2026年2月25日正式發出罰款通知及補稅要求，被告至今分文未付。代為擔保的保險公司已支付共37萬美元保證金，因此司法部追討的關稅金額已扣除這部份。

起訴狀說明，詐欺罰款金額等同涉案商品在美國國內的價值，這是法律規定的上限。若法院不認定構成詐欺，司法部另以重大過失或一般過失作為替代請求，分別要求較低的補稅及罰款金額。司法部已要求陪審團審理。

司法部強調，起訴狀所載內容僅為指控，法院尚未認定被告須負責任。

刑事案仍在審理中

這並非潘新棉首度因此案被追究。加州北區聯邦檢察官辦公室於2025年12月18日宣布，聯邦大陪審團已起訴潘新棉、Uni-Tile及其關聯公司Uni-Stone & Cabinet。同案被告還有報關行負責人謝華亮（Hua Liang Xie，音譯）、居住在中國的王進華（Jinhua Wang，音譯），以及王任職經理的深圳物流公司Shenzhen Top & Profit International Forwarding。被告被控共謀、電匯詐欺、走私及以不實陳述進口貨物等罪名，潘新棉與兩間公司另被控國際洗錢。

控方在刑事案中指控，被告在約520批貨物中規避逾1億980萬美元關稅。刑事起訴書舉例說，2021年2月有一批從青島出貨、經馬來西亞轉運的陶瓷磚，申報時只繳了2,853.99美元。起訴書稱，若如實申報中國產地，應繳的反傾銷稅與反補貼稅為22萬7,296.74美元。

民事起訴狀顯示，截至9月底，刑事案仍在審理中。所有被告在被證明有罪之前，均推定無罪。

反傾銷稅與反補貼稅

美國商務部可對特定外國進口商品課徵反傾銷稅（AD）和反補貼稅（CVD）。前者針對以低於公平市價在美國銷售的商品，後者針對獲得外國政府大量補貼、因而能低價銷售的商品。兩者同時適用時，稱為「合併稅率」。據司法部文件，中國製陶瓷磚自2020年起適用的合併稅率為689.50%。#