由於北京拒絕允許美國官員審查在美上市中企的審計工作,周三(3月30日),美國證券交易委員會(SEC)將百度、愛奇藝等中企列入了可能在美退市公司清單。

SEC公布這份即將退市企業清單是基於2020年美國一項法律的要求,這項法律規定企業必須遵守涵蓋美國所有上市公司的審計要求。除百度外,SEC還將富途證券(Futu Holdings Limited)、Nocera Inc.、愛奇藝(iQIYI Inc.)和CASI凱信遠達(CASI Pharmaceuticals Inc.)等企業列入可能退市的臨時名單。

2020年12月18日,美國時任總統特朗普簽署了《外國公司問責法》(HFCAA)法案,使《外國公司問責法》正式生效成為法例。該法例要求,如果外國公司的審計報告連續3年未能呈交美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)以作審核,將禁止在美國任何交易所上市。

自2020年美國國會通過HFCAA法案以來,PCAOB和SEC一直在努力識別不遵守規定的公司。人們也一直預計SEC將對約200家母公司位於中國和香港的紐約上市公司採取行動,因為中港等司法管轄區拒絕允許美國對這些公司進行審計。

截至周三,列入SEC清單的公司總數達到11家。

如果公司連續三年逃避美國審計要求,它們將面臨在美退市,意味著SEC清單上的公司最早可能會在2024年被紐約證券交易所和納斯達克剔除。

百度在紐約上市的股票周三跌幅擴大至2.7%,而納斯達克金龍中國指數在下午1點18分漲幅縮減至0.4%。

百度的股票在3月中旬暴跌,因為SEC將多隻中國股票列入了退市名單,除非這些公司提供正式審計以供檢查。與此同時,百勝中國控股(YUMC)告知股東,公司可能在2024年初被迫退市。

3月10日,SEC列出了5隻未能提供美國監管機構可審計的股票。相關公司將在連續三年未能達到要求後,在2024年初之前被摘牌,而2021年的報告是第一次審計失敗。

批評人士說,中國公司享有市場經濟的交易特權——包括進入美國證券交易所——同時獲得(中共)政府支持,並在不透明系統中營運。但北京的監管機構辯稱,中共《國家安全法》禁止中企將審計文件交給美國監管機構。

據路透社3月22日報道,中共監管機構已要求包括阿里巴巴、百度和京東在內的一些在美國上市公司為更多審計工作披露做準備,因為北京正在加緊努力確保國內公司繼續在紐約上市。

3月24日,PCAOB表示,最近媒體報道說,為阻止數百家中國公司在美證券交易所退市,外界對中美即將達成一項協議的猜測「為時過早」。

PCAOB補充說,任何協議都只是「第一步」,然後PCAOB將進行調查以確保協議得到遵守。

「如果達成協議,我們將繼續進行我們的檢查和調查活動,以確定協議是否按預期運作……(但)沒有成功執行的協議將不符合美國法律。」審計監督機構表示。

作為最早和最大的在紐約上市的中國科技巨頭之一,百度被列入SEC黑名單,向其它中企釋出嚴厲警告。#

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