中共離岸追稅 中國富豪急尋地點轉移資金

10月22日是中共政府對離岸信託全球追稅、要求補稅申報的最後截止期限。從香港、新加坡到日本，中國富豪開始重新盤算離岸信託與海外投資。

中共稅務部門要求部份富裕人士申報離岸信託產生的股息、利息等收入，適用稅率為20%。按照公布的安排，2023年至2025年的部份歷史稅務問題須在90天過渡期內處理，期限為10月22日。

但《金融時報》報道，實際審查範圍可能超出當局公布的年限。報道引述官員、銀行人士及財富管理顧問的話表示，部份境外投資記錄甚至被追溯至2000年前後。

中國境內銀行及其它金融機構也被要求檢查部份富裕客戶的境外投資，確認其相關收入已向稅務部門申報。

一名不願公開身份的中國科技投資者表示，他和身邊一些高淨值人士沒想到新規會涵蓋主要離岸資產及過去多年的收入。

他認為，中共方面可能已掌握個人在海外的投資情況，甚至能穿透此前被認為具有隔離作用的信託架構。這名投資者判斷，相關部門「很可能已經為此準備了很長時間」。

據報道，部份企業家感受到的壓力，甚至不只來自稅務部門。知情人士透露，北京一家網絡公司的高管曾因稅款問題接到當地發展改革部門及其它政府機構的問詢。

香港信託顧問收到大量客戶查詢

波士頓諮詢集團（BCG）數據顯示，香港去年管理的跨境財富達2.9萬億美元。對不少中國富豪而言，香港是安排境外股票、信託及家族資產的重要金融中心。

香港豐裕信託服務高級合夥人余亮恆長期為與中國有關的家庭提供跨境財富及繼承安排諮詢。新規公布後，他收到大量客戶查詢，整個周末都在處理相關問題。客戶需要釐清的，包括哪些歷史收益需要申報、信託結構是否可能受到審查以及如何在期限內籌措稅款，多年來建立的資產安排也因此需要重新檢視。

新加坡富豪重新盤算如何籌錢繳稅

過去幾年，新加坡吸引不少中國富裕家庭設立家族辦公室、購買豪宅，並通過當地管理全球資產。新加坡律師事務所Wong Partnership私人財富業務負責人沈木英表示，不少客戶原本認為，搬到新加坡設立信託，就可以避免繼續在中國繳納相關稅款。

近期受到關注的是海底撈共同創辦人張勇和舒萍夫婦的資產安排案例。兩人已取得新加坡國籍，並在當地設立家族辦公室。福布斯（Forbes）估計，兩人合計身家超過70億美元。

今年9月，舒萍出售價值超過3.5億美元的海底撈股票。消息公布後，公司股價一度下跌約12%。公司沒有公布出售原因，部份分析師猜測，交易可能與籌措稅款有關，但目前沒有證據證實兩者相關。

在日本 富豪聚會話題從房產轉向稅務

過去多年，不少中國富裕人士在日本購買高端房地產，東京、大阪及北海道二世谷等地是熱門的置產地點，也有人收購清酒釀造等非上市企業。

一名在東京經營科技投資公司的中國女企業家表示，一年前，她與中國朋友聚會時，談論的主要是哪些房產值得購買、如何安排家人赴日以及子女應選擇哪些學校，如今，聚會話題已轉向稅務。她說，朋友們反覆討論境外財富遭追查可能帶來多大影響，以及繼續留在日本是否仍然划算。

富豪急尋資金轉移地點

新加坡財富管理顧問表示，部份客戶正研究把資產轉往台灣或美國。其中，美國沒有正式加入經濟合作暨發展組織（OECD）推動的共同申報準則（CRS），因此受到部份客戶關注。

不過，轉移資產並不會自動免除原有的納稅義務，是否需要向中國申報，仍取決於稅務居民身份、收入性質及適用規定。目前也沒有資料證實，相關資產已大規模轉往台灣或美國。#