美國證券監管單位周二(4月21日)公開警示投資者,注意在美上市的中國公司,稱它們的財務報表不透明,如果投資受損,可能索償無門。

周二,美國證券交易委員會(SEC)主席克萊頓(Jay Clayton)與美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)主席鄧克(William Duhnke)發表聯合聲明,警告投資者應提防中國企業的財務風險。

該聲明提醒投資者,包括中國在內的許多新興市場的公司,未完整披露其財務狀況或具有誤導性的風險,因此在投資受損時,獲得追索權的機會很少。

「這些不屬於美國司法管轄區的地區,沒有給投資者提供適當的保護,而美國對此幾乎沒有管轄權。」聲明說。

聲明補充說,就算簽署審計報告的審計師不在中國,但是如果該公司在中國有業務,投資者就要三思而行,要想到這家公司是否將大部份的審計工作交給中國公司做。PCAOB還在其網站上列出無法檢查的審計公司列表。

周三(4月22日),克萊頓接受霍士新聞訪問時表示,SEC與PCAOB一直在努力取得中國公司的審計報表,但是到現在PCAOB仍然沒有訪問權限。

「這使我們感到沮喪,因為從財務報告的角度來看,我們無法監督中國公司的營運。」克萊頓說。

儘管許多中國公司在美國證券交易所上市,但是它們並未遵守《薩班斯-奧克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)的會計規則。到目前為止,對投資者來說,在美國上市的中國公司,仍是一個上了鎖的盒子。

美國會計監管機構無法審查中國審計人員為在美中企所做的工作,即使在美國籌集數十億美元資金的阿里巴巴集團及百度公司,也避開了美國的監管審查。

4月初,在美國上市的福建公司瑞幸咖啡(Luckin Coffee)因被披露虛報22億元人民幣的收入,股價立刻下跌,帶累全球投資者損失最少30億美元。

美國國會議員和前政府官員正在向特朗普政府施壓,要求阻止數以千百億美元的聯邦僱員的退休基金投資中共企業。這些中企被質疑參與中共的人權迫害,並威脅美國的國家安全。

克萊頓說:「我們認為,關於中國(企業)的審查問題,是投資者應該關注的問題。」

PCAOB是2002年依據《薩班斯-奧克斯利法案》設立由SEC監管的單位,其任務為監督會計師事務所,後者要簽署在美上市公司財務報表。

2011年,數十家在美上市的中國公司,被指控會計違規行為。自那時起,中國審計問題一直在惡化,未見改善。#