在美國證券交易所上市的中企必須遵守美方審計要求,否則將在2022年1月1日前摘牌退市。這是8月6日美國白宮下達的最後通牒。有報道認為這是中共當局和中資企業的不當行為所導致美國政府的回應。

上市中企或全部被摘牌 白宮下最後通牒

據新唐人電視台日前報道,周四(6日)美國證券交易委員會(SEC)和財政部官員提交一份提案,要求在美國上市的所有中資企業必須在2022年1月1日前,像其它美國上市公司一樣達到美國政府的審計要求,即接受美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)對其財務狀況進行審查。否則,美國政府將把不符合美國法律審計要求的中企摘牌。

8月6日(周四),《華爾街日報》和路透社等也紛紛報道了美國財政部6日向總統特朗普提交的這份提案。美國財政部長姆努欽(Steven Mnuchin)與證券交易委員會主席克萊頓(Jay Clayton)等高級官員參加了相關工作小組的工作,評估如何處置在美國上市、但審計不符合要求的中資企業,並且為此撰寫報告。

一名財政部的官員表示,「我們只是在促進公平的競爭環境,使在美國上市的中國公司擁有與其他所有人相同的標準」。

中共和中資企業的行為堵死了自己的路

路透社在報道中提到,美國政府將取消美中兩國審計機構於2013年簽署的協議。該協議的主要內容是,如果有需要調查中資企業,PCAOB將從中共證券監督管理委員會(CSRC)處獲得文件。因為按照中共的法律,中國公民必須將商業賬簿和紀錄保存在中國境內,而且審計方面在中國境內進行審計工作的文件也不得轉移到國外。

實際操作中,當美國PCAOB需要調閱中企的審計資料時,卻屢屢被中共監管部門以「涉及國家安全」為由拒絕,導致美國政府無法對大批在美的中企進行正常的監管。這個漏洞又衍生出一系列在美中企的欺詐行為,而當一家中資公司在美國被揭露涉及欺詐活動時,美國投資者卻無權到中共方面要求索賠。

今年4月初,在美上市的中資公司瑞幸咖啡(Luckin Coffee)的財務造假詐欺事件,被美國知名調查機構渾水研究(Muddy Waters Research)踢爆。瑞幸咖啡公司4月2日被迫對外承認,在2019年的第2季度至第4季度期間,該公司曾虛增22億元人民幣交易額,同時也虛增了相關的費用和支出。

渾水研究創始人卡森布洛克(Carson Block)當時接受媒體採訪時表示,「這裏的問題是,如果你是中國公民(創辦的企業),(在美國欺詐)不會有任何損失。」,「如果(欺詐)成功,你將可獲得數千萬到數億美元的收入。如果不成功,你知道他們(美國)對你無能為力。」

今年5月19日,美國國家經濟委員會主席庫德洛(Larry Kudlow)在接受霍士(Fox)商業頻道採訪時坦言,由於許多在美國上市的中資公司沒有在審計報告中保持應有的透明度,已經發生涉嫌欺詐的醜聞,給美國投資者造成了很大損失。美國政府正在尋找方法來打擊在美國上市的中資公司的欺詐行為。

規避風險的五項措施

該提案中提出,美國證券交易委員會(SEC)應採取措施規避風險。首先一項:嚴格執行在美國交易所上市的標準,要求美國上市公司會計監督理事會(PCAOB)獲得主要審計公司對上市公司進行審計的工作文件,來作為首次和繼續在交易所上市的條件;同時給出適當時間。即為了減少市場干擾,新的上市標準可以為當前的上市公司規定一個過渡期,直到2022年1月1日。

其它四項包括:要求發行人加強並著重披露在中國(中共)這樣的「不合作管轄區」(NCJ)投資的風險;加強對「不合作管轄區」發行人有資金風險敞口的註冊基金的披露;鼓勵或要求追蹤指數的註冊基金對指數及其指數提供者進行更大的盡職調查。在考慮對「不合作管轄區」進行投資時,在信託義務方面向投資顧問發佈指南。

該提案也被認為是今年5月,由美國洛杉磯共和黨參議員甘迺迪(John Kennedy)和馬里蘭州民主黨參議員霍倫(Chris Hollen)提交《國外公司問責法案》,及6月4日美國總統特朗普就類似問題簽署的一個總統備忘錄而作出的進一步回應。@