遭中共追稅割韭菜 大陸超級富豪如何應對

在內需持續疲弱和更廣泛經濟失衡的背景下，中共加強對資本外流的控制力度。據財富顧問、律師和其他知情人士透露，隨著申報海外收入最後期限臨近，一些中國最富有的人正在逐步退出離岸信託、出售股票，甚至放棄內地居留權。

路透社10月16日報道，財富諮詢公司JLT Legacy Group行政總裁劉燮（Oscar Liu）表示，在香港和美國上市的中國公司的創辦人受到最新稅收政策的衝擊最大，因為他們中的許多人在2014年至2020年間通過信託在公司估值高峰期出售了股份。

劉燮表示：「我們估計，單個案例的應繳稅款可能從數百萬元人民幣到數億元人民幣，甚至數十億元人民幣不等。」劉燮的公司在香港和新加坡均設有辦事處。

7月下旬，中共設定10月22日為申報離岸信託收益的最後期限，並將對這類收益徵收20%的稅。

離岸信託是中國人將財富轉移到海外的工具

近年來，離岸信託作為一種中國人將財富轉移到海外的工具，越來越受到在海外上市的中國公司主要股東的青睞。波士頓諮詢集團估計，中國離岸財富約為1.7萬億美元。

中共官方數據顯示，中央和地方政府去年支出比收入多出1.9萬億美元。房地產持續低迷，地方政府失去土地出讓這一重要收入來源後，急於尋找新的資金渠道，於是重新把目光投向富人。

據三位知情人士向路透社透露，中共國家稅務總局已下令工作人員根據胡潤百富排行榜、公司文件和其它公開資料整理的名單，追查那些應繳納離岸信託稅的人員。

由於相關措施屬於機密，這三位知情人士要求匿名。

劉燮補充，在一些富商雲集的省市，稅務部門已成立專門工作組，負責收集離岸信託訊息。

籌集資金 放棄內地居留權

一位家族辦公室律師表示，客戶無法用股價下跌抵扣稅款，而過去幾年獲得高額分紅的房地產開發商，由於房地產市場低迷，如今財務狀況不佳，無力支付應繳稅款。

一位科技億萬富翁的家族辦公室表示，他們現在花在稅務計算上的時間比交易的時間還多，並且正在出售大約一半的股票投資組合。

「這就像被人抽走了腳下的地毯。」一位在該辦公室工作的人士說，他指的是被要求在三個月內以現金支付稅款。

一位在大型國際銀行工作的私人銀行家表示，銀行現在正向私人客戶提供貸款以支付稅款，這些貸款以客戶自己公司的股份作為抵押。這位銀行家專門服務於高淨值人士和家族辦公室。

為支付稅款，一些中國富豪開始用海外資產作抵押從銀行貸款，這成為高盛和摩根大通等大銀行主要收入增長來源。

中共離岸信託稅收制度也迫使一些富豪重組企業和家族財富持有結構。香港一位信託律師表示，有些人甚至在注資之前就關閉了新設立的信託。

一位擁有香港籍的內地人士，目前在香港擔任保險代理人，她表示放棄了內地居留權，以使她丈夫的財富免受北京監管，儘管她丈夫並非內地稅務居民。

劉燮表示，由於離岸信託持有人正在計算稅負，因此很少有人會急於進行新的投資。

中共政策缺乏明確性

即使是那些已經開始尋找繳稅方案的中國富豪，也對新規中一些不明確的方面感到困惑，例如徵稅範圍、追溯適用以及繳稅流程等。

「監管範圍非常廣泛。」查理斯‧羅素‧斯皮奇利斯律師事務所（Charles Russell Speechlys）的合夥人魏康（Wei Kang，音譯）表示。她為高淨值人士和家庭提供關於複雜信託和遺產結構、稅務和合規方面的諮詢服務。

魏康補充，7月份的新稅法將納稅義務與納稅人的「主要經濟利益」是否在中國境內掛鈎，這是一個容易產生歧義的概念，不能僅憑實際居住地或國籍就能輕易確定。

她還表示，目前尚不清楚稅收是從信託設立之日起生效，還是僅在特定期限內生效。#

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