美國國會參議院2020年5月20日通過了一項立法,可禁止許多中國公司在不遵守華盛頓監管和審計標準下通過美國證券交易所從美國投資者手中籌集資金。

該法案名為《外國公司問責法案》(Holding Foreign Companies Accountable Act),由路易斯安那州共和黨參議員約翰·甘迺迪(John Kennedy)提出,要求這些外國公司證明「它們不是外國政府擁有或控制的」。

在參院通過該法案後,中國電子商務巨頭阿里巴巴(Alibaba)在美國上市的股票價格下跌超過2%。

國會議員表示,加強對在美上市外企的財務監管,主要針對的是北京。根據美國國會諮詢機構美中經濟暨安全審查委員會(USCC)的數據,截至2019年2月25日,共有156家中國公司在美國證券交易所掛牌交易,價值1.2萬億美元。

甘迺迪議員5月19日下午推文說:「(因)中國共產黨作弊,《外國公司問責法案》將阻止他們在美國證券交易所作弊。」

「我們不能任由外國——對美國退休基金——的威脅在我們的交易所內紮根。」甘迺迪補充說。

具體來說,若外國公司使用外國會計師事務所、逃避美國的上市公司會計監督委員會(Public Company Accounting Insight Board,簡稱PCAOB)的審計監管,那麼新規要求外國公司需要證明其不是外國政府擁有或操縱。如果PCAOB連續三年無法檢查該公司的會計事務所報告,則將禁止該外國公司在美國交易所進行交易。

上市公司會計監督委員會是監督在公開市場上籌集資金的所有美國公司審計的非牟利組織,由美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission)負責監管。

《外國公司問責法案》在5月20日中午前後獲得一致通過。CNBC報道說,該法案的通過,反映出美國國會對中共在中共病毒(俗稱武漢病毒、新冠病毒、COVID-19)疫情處理上及長期無視美國金融監管標準方面的不滿。

前特朗普政府貿易顧問、法律公司Akin Gump的合夥人克萊特·威廉姆斯(Clete Willems)告訴CNBC:「希望這是對中國(中共)的警鐘,使其與世界其它地區保持一致,允許其公司審計透明化。」

美國證券交易委員會(U.S. Securities and Exchange Commission)最近也警告美國投資者說,對外資公司的投資可能會有極大的風險。

證券交易委員會主席傑伊·克萊頓(Jay Clayton)在4月21日的新聞稿中說:「與美國國內公司相比,在包括中國在內的許多新興市場都存在披露不完全或誤導性的更大風險,且如果投資者受到傷害,求助的機會也將大為減少。」

美國證券交易委員會將在7月9日舉行一次圓桌會議,聽取投資者、其他市場參與者、監管機構和行業專家對在包括中國在內的新興市場投資的風險的看法。

按照美國規定,在美國證券交易市場掛牌的公司,無論是美國公司或是外國公司,都必須遵守美國法律,包括定期向美國證券交易委員會提交經審計過的財務報表。

但因2013年中美政府簽署一項備忘錄,豁免中國公司向美國提交審計。

所以,在美上市的中國企業只需要按照中共的法律行事——他們只需將商業帳簿和記錄保存在中國大陸,而且中國法律限制審計人員將中國境內做的審計工作文件轉交給國外。

一旦中國公司在美國被揭露涉及欺詐活動,美國投資者卻沒有對這些中國公司的追索權,其中巨大且無法估量的風險將由美國投資者自行承擔。#