近日,美國證監會根據已通過一年多的《外國公司問責法》規定,將百度、微博等11家在美上市的中概股轉入「確定摘牌名單」。

4月21日,美國證券交易委員會(SEC)發布了第5批「預摘牌名單」,共有17家企業被納入名單,其中大部份是中國企業,包括知乎、瑞幸咖啡、理想汽車等。

SEC說,這17家公司可以在5月12日前提交申訴文件和相應證據,證明自己不應被納入「預摘牌名單」;但如果逾期未能提交證據,將被轉入「確定摘牌名單」。

今年3月8日以來,美國證監會陸續發布了5批「預摘牌名單」,共涉及三十多家中國企業。

其中,在3月8日、23日和31日發布的前三批名單中的11家企業已經過了申訴期,被轉入「確定摘牌名單」,其中包括百度、微博、愛奇藝、富途、百勝中國(Yum China)百濟神州(BeiGene)、和黃醫藥(HUTCHMED)等中國企業。

4月12日發布的第4批觀察名單中,包括了搜狐、中汽系統、微宏動力(Microvast)等12家中企,提交申訴文件截止日期為5月3日。

2020年,中國瑞幸咖啡財務造假醜聞被披露之後,美國政府在當年12月18日通過了《外國公司問責法》(Holding Foreign Companies Accountable Act),並於2021年3月24日進行了修正。

該《問責法》要求,在美國上市的外國公司必須遵守美國的審計標準。如果「美國上市公司會計監督委員會」(PCAOB)連續三年無法對上市公司聘用的會計師事務所進行檢查,則該上市公司將從美國的證券交易所摘牌。

此外,在美上市企業還必須證明其不受外國政府的擁有和控制,並披露公司董事會或經營實體中所有中國共產黨籍官員的姓名,以及公司章程中是否包含中國共產黨的任何章程等。

根據SEC的規定,百度、微博等企業如果連續三年被納入「確定摘牌名單」,則美國證監會將禁止該公司的股票在美國的證券交易所或場外交易場所交易。禁止交易的命令將在發布後4個工作日生效。

中共政府此前一直以涉及國家機密為由,禁止在外國上市的中國企業向外國監管機構提供審計報告,這給美國監管機構監管在美上市的中國公司造成障礙,同時也增加了上市企業財務數據造假的風險。

面臨中概股可能被集體退市的前景,今年4月2日,中共證監會宣布,對「境內企業境外發行證券和上市的相關保密規定」進行了修訂。

中共證監會負責人在當天的記者會上稱,將結合跨境審計的國際慣例,刪除「現場檢查應以中國監管機構為主進行,或者依賴中國監管機構的檢查結果」的規定,並明確外國監管機構在中國境內進行調查取證及檢查時,可透過跨境監管合作機制獲得協助。

SEC主席加里·詹斯勒(Gary Gensler)今年4月4日答記者問時表示,超過250家已經在美交易的中國公司都將面臨《外國公司問責法》要求的確認程序。@

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