十九大前金融監管升級 查百萬富豪賬戶

中共十九大周三開幕，除政治局常委名單、中南海人事變動備受關注外，外界普遍預料習近平當局首重經濟問題，包括防範金融風險。近日，中國十多家銀行針對百萬美金存款以上的非居民用戶，展開大規模調查行動，所得資料將向外國交換情報，令中國人在外國以至香港避稅或洗錢的賬戶無所遁形。同時銀行進一步收緊個人借貸，傳借貸一萬元已經要證明，被視為當局金融監管升級、嚴打走資的十九大前奏。

俗稱中國版「肥咖條款」（CRS）的《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》今年推出後，十九大前夕，徹查富豪非居民金融賬戶的行動正在大陸銀行界展開。

10月12日，據大陸多家媒體報道，包括工行、建行、農行、中行等四大行在內的10多家銀行均發出公告，要求非居民客戶（於7月1日前在銀行開立過存款賬戶、銀行卡、國債等的客戶），到銀行櫃面或於手機銀行等簽署稅收居民身份聲明文件。

年底前完成富戶排查

富豪賬戶更是首當其衝，截至6月底，金融賬戶加總餘額超過百萬美元（約780萬港元）的個人賬戶訊息，被要求在今年12月31日前全面摸清；低淨值客戶時限則推遲一年。

以建行為例，除基本訊息外，最重要的是非居民需填報稅收居民國（或地區），及自身的納稅人識別號。據悉，中信銀行、寧波銀行等大陸上市銀行已由總行成立專案工作小組。

所謂「非居民」是指大陸稅收居民以外的個人、企業、組織（不含政府機構和國際組織等）。據業界人士披露，最重要判斷標準並非國籍，而是居住和停留在中國的時間長短。換句話說，在大陸居住未滿一年的港商、台商、外國人等，以及一些持有中國國籍、僑居海外的華僑，屬於非居民，都要申報。

交換中國人海外賬戶開公司買保險無所遁形

儘管措施影響範圍有限，但據中共官方說法，中國版CRS推出的目的是「信息交換」。也就是說，中方可換取中國居民在海外CRS參與國家的金融賬戶信息。

一旦持有海外金融賬戶；持股達一定比例（目前規定為25%）的公司擁有海外金融賬戶；購買了海外保險或者年金；是信託的委託人、受託人、受益人、保護人或其他實際控制權人⋯⋯只要任何一種情況，信息就都會被參與國送回中國。

香港難再成富豪安全港

目前全球共有超過100個國家和地區承諾加入「CRS」（即共同申報標準），相互披露對方公民在本國的經濟財產情況，以打擊跨境逃稅。中國今年7月1日起正式實行中國版「CRS」，首批交換訊息時間定在2018年9月底。

在CRS的國家名單中，包括瑞士、加拿大、新西蘭、新加坡等幾乎所有中國人喜歡配置資產的地方，也包括英屬維爾京群島、開曼群島等避稅天堂。作為大陸官商富豪海外投資最熱門地點的香港，也在今年1月起啟動CRS工作的相關程序，並與中國簽署全面性協定和雙邊協定。這意味著在港開戶的大陸投資者和企業，其金融賬戶訊息將被披露。