因風險管理缺陷 花旗銀行屢遭監管機構斥責

近日，美國監管機構要求花旗集團（Citigroup）緊急行動，改變其衡量貿易夥伴違約風險的方式。

一位直接了解此事的消息人士告訴路透社，關於如何衡量衍生品交易對手違約風險的問題，美聯儲去年年底向花旗發出了三份通知，要求該行在未來幾個月內解決。

美聯儲去年年底向花旗發出的三份通知被稱為「需要立即關注的事項」（Matters Requiring Immediate Attention, MRIA）。這些要求通常涉及缺陷，銀行在任何時候都可能有許多未決的MRIA，但它們是保密的，很少公開。

據知情人士描述，這三份MRIA的期限為六個月到一年，指示花旗銀行改進其數據和管理，說明如何預留資本，以應對交易對手信用風險。

銀行通常會衡量其衍生品業務的風險程度，以幫助確定需要預留多少資本來抵禦潛在的損失。

消息人士說，花旗的MRIA之一的期限為六個月，涉及數據，並列出了該銀行需要解決的十幾個問題。

另外兩項MRIA的期限為一年，其中一項涉及花旗在無法獲得數據的情況下如何使用代理數據來計算交易對手的信用風險，另一項涉及治理失誤，特別是銀行各法律實體的責任人不明確。

另一個銀行監管機構——貨幣監理署（Office of the Comptroller of the Currency, OCC）也在去年9月和10月進行過檢查，以評估花旗所聲稱的在數據完整性方面取得的進展是否屬實。該消息人士說，花旗銀行未能通過這些檢查，因此被迫開展額外工作。

這些監管通知是在花旗2020年提交兩份「同意令」（consent order）之後發布的，美聯儲和OCC在通知中都指示該行糾正其在風險管理、數據治理和內部控制方面長期存在的普遍缺陷。

在這些監管行動啟動之前，花旗銀行在2020年曾向化妝品公司露華濃（Revlon）的貸款人不當轉移約了5億美元。花旗有數千名員工正專注於解決這些問題。

儘管花旗銀行的「同意令」列出了該行需要解決的幾個主要問題，並進一步細分為多個小步驟，但消息人士稱，任何一個步驟出現問題，都可能導致無法解決主要問題，即使它在其它方面取得了進展。

花旗銀行自己的審計師在12月發現，該銀行缺乏改善內部監督的計劃，為改善風險管理所做的一些工作不夠充份，至少有一個案例需要開展更多工作，以解決監管機構之前提出的問題，執行早在2020年10月就已經做出的「同意令」。

內部審計還發現，花旗銀行未能按要求制定程序以確保董事會和高級管理層收到有關全公司風險的綜合報告。

一位與花旗關係密切的匿名消息人士表示，監管通知和檢查是銀行監管的標準做法。監管問題上的進展對花旗至關重要，如果花旗未能及時執行「同意令」，監管機構有權限制其發展，並要求花旗更換高級管理層或董事會。

阿拉巴馬大學法學院教授Julie Hill則認為，監管機構要求採取緊急行動執行先前未徹底執行的「同意令」，這一要求對任何一家銀行來說都是嚴重的問題，若不能解決問題，就可能導致更嚴厲、更昂貴的執法。

目前事態發展可能會阻礙該行行政總裁Jane Fraser實施新計劃，調整該行的發展策略。

監管通知發布之際，弗雷澤正進行該行數十年來最大規模的改革以提高利潤和股價。近年來，這家美國第三大銀行一直在出售業務，並裁減數千人，對銀行結構進行精簡，以追趕行業內的對手。

監管通知的細節讓人看到了Jane Fraser所面臨的任務的複雜性。

花旗在一份聲明中表示，滿足監管機構的期望是當務之急，花旗正在「穩步推進銀行的簡化和現代化」。

花旗銀行表示，「與任何這種規模的多年努力一樣，進展並不是直線性的，我們正在將一路走來獲得的重要經驗納入我們的工作中，包括監管報告、基礎設施和數據增強等領域的經驗。」#

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