中美雙方正在香港就中概股的審計監管分歧展開談判,知情人士說,中方要求審計師修改一些細節,但不影響整體審計的進展。目前約200家到美國上市的中國公司面臨被美國交易所開除的風險。
中美審計人員聚香港 談判常熬到深夜
談判地點位於香港中環太子大廈23樓,審計師和監管機構將在這裏決定在美國上市的數千億美元中國股票的命運,以及中美金融合作的未來。
據彭博社29日報道,來自美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的檢查員已經聚集在這個金融中心,以了解北京當局是否會完全開放所需審計文件的權限,以免包括電子商務巨頭阿里巴巴在內的中國公司從美國退市。
作為初步檢查的一部份,PCAOB已派出兩個小組前往香港,以測試中國的承諾。PCAOB主席威廉士(Erica Williams)表示,該機構正在「迅速開展工作」,並將在年底前確定交易條款是否已得到滿足。
一位知情人士說,北京從中國證監會和財政部派出大約10名講英語的官員飛往香港。
據知情人士透露,在太子大廈的羅兵咸永道辦公室和香港南部的畢馬威辦公室,雙方要麼隔著會議桌對峙,要麼擠在不同的房間裏制定戰略,通常會熬到深夜。
羅兵咸永道等公司的審計師夾在中間。他們一邊回答PCAOB的詳細問題,一邊聽取北京當局的要求,因為這些信息被認為是「國家機密」,因此他們不能透露。
香港的中共監管機構每晚都會舉行匯報會,有時甚至會到午夜,對美國要求的材料進行分類和研究,以便為日後更廣泛的審計檢查做好準備。
中方要求刪節文件 美強調須審閱原文件
知情人士說,在某些情況下,中共官員要求在公司文件中塗掉姓名、地址和薪資水平。然而,到目前為止,刪節的信息大多與整體檢查的完整性無關。
雖然當PCAOB官員在世界各地進行檢查時,通常有當地監管機構在場,但美國表示將確定中共官員在場是否阻礙了他們獲取審計文件和接觸相關人員,並強調他們必須能夠完全查閱未經刪節的文件。
PCAOB主席威廉士在9月22日的一次演講中說:「對美方獲取必要信息的任何干擾,都是破壞交易的行為。」
一位知情人士說,雖然中國和審計公司花費了大量時間整理文件,但美國官員的一些要求過於具體和時間久遠,以至於要求那些被檢查的人回去尋找進一步的信息。
熟悉檢查的人士表示,標記為需要刪節的信息基本上無關緊要,PCAOB並不關心敏感材料,而只是檢查審計工作是否徹底完成。
熟悉中國大陸的審計師也受過良好的培訓,以確保任何敏感信息不包括在工作文件中。
PCAOB拒絕彭博社就檢查細節置評,畢馬威和羅兵咸永道也是如此。中共證監會和財政部沒有立即回應置評請求。
約200家中企面臨被美交易所剔除風險
2002年,美國法律規定對上市公司進行檢查,但中共以國家安全為由拒絕。2020年以來,美國加大施壓,威脅驅逐中國公司,迫使北京做出罕見的妥協。
截至今年7月底,美國證監會根據美國《外國公司問責法》已將159家中概股列入「預摘牌」名單中。
今年8月,中美達成一項突破性協議,即允許美國監管機構20年來首次審查在美國上市的中國公司的審計工作文件,但協議破裂的風險很高;包括中國網絡巨頭阿里巴巴、網易和百度在內的200家中概股公司,如果未能通過審查,將面臨被紐約證券交易所剔除的風險。
此次中美在香港的談判可能挽救中企在紐約的存在,但雙方的僵局已經產生重大影響。在8月達成協議的前兩周,包括中國人壽和中石油在內的五家大型國有企業宣布了退市計劃。
在中共監管機構的壓力下,網約車巨頭滴滴全球公司被迫退市,聲稱擔心該公司的大量數據會暴露給外國機構。
知情人士說,審計師公司還認為,他們所有在美國上市的中國客戶最終都會接受檢查。
根據中美經濟和安全審議委員會的數據,截至今年3月,共有261家中國公司在美國上市,總市值約為1.3萬億美元。#
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