美方首批審查中概股名單 阿里及京東與百勝中國入列

路透社引述多位消息人士指，美國監管機構將於九月開始對在美國上市的中概股進行審計檢查，除阿里巴巴之外，京東及百勝中國亦是首批被美國監管部門納入審計檢查的中概股。

報道指，京東與百勝中國各自的會計師事務所德勤與畢馬威亦已接到通知。阿里巴巴（09988）昨日跌1%，百勝中國（09987）跌逾3%，京東（09618）微跌0.08%。

美國證交會SEC主席Gary Gensler此前曾表示，相關審計檢查計劃在9月中旬進行，以便在年底前完成對中概股合規情況的確定，他並強調PCAOB須有查閱審計底稿的全部權限。

路透社周二（8月30日）引述知情人士的消息說，美國監管機構將從9月起在香港進行審計檢查，已選中對像為中國電商巨頭阿里巴巴集團等上市中企。

報道說，3位知情人士表示，阿里巴巴已接到通知，這是上市公司會計監督委員會（PCAOB）在香港進行審計檢查的第一批在美上市中企之一。為阿里巴巴從事審計工作的會計師事務所羅兵咸永道（PwC）也被通知接受檢查。

消息人士表示，由於保密限制，拒絕透露身份。到截稿前，阿里巴巴、羅兵咸永道、PCAOB、中共證監會都沒有對此進行置評。

在路透社的報道後，阿里巴巴在美上市股票由盤前上漲1%轉為下跌了近3%。阿里巴巴於2014年在紐約上市，是史上規模最大的一次首次公開招股。截至29日，阿里巴巴的市值為2,560億美元，是價值最高的中概股公司。

PCAOB十多年來要求取得在美上市中企的審計底稿，但北京以國家安全為由，拒絕讓美國監管人員進行相關查核。

PCAOB還表示，已通知被選中的公司，美方官員預定9月中抵達香港，在香港開展審查工作。PCAOB說，他們依據風險因子，比如公司規模與產業，挑選企業，沒有企業可以獲得特殊待遇。

到目前為止，已有二百多家中國公司被列入美國證券交易委員會的臨時名單，如果美國官員被拒絕查閱其審計報表，這些公司將被除名。

美國證券交易委員會（SEC）主席Gary Gensler26日表示，只有當美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）能夠真正完全自由地檢查和調查中國的審計公司時，該協議才有意義。

Gensler還說，超過50個美國司法管轄區已經遵守美方的審計要求，唯獨兩個管轄區沒有，那就是中國和香港。

PCAOB和中共證監會、財政部26日對外聲明，雙方達成罕見的審計協議，中方允許PCAOB對總部設在中國大陸和中國香港的註冊會計師事務所開展監管檢查與調查。

但是表面合作下已經浮現了裂痕。PCAOB在26日的聲明中說，如果按照協議進行，美國監管機構將擁有完全訪問權限。但北京方面的聲明卻強調，美方必須通過中方監管機構獲取文件，並在中方參與和協助下訪談和問詢。

那位投資組合經理告訴《金融時報》，在中美審計協議這個問題上過去有過很多煙霧彈，哪怕雙方沒有表述上的差異，投資者也會很謹慎。◇

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