美國證券交易委員會負責人周三(7月27日)表示,除非華盛頓和北京能夠就審計中國公司的完整權限問題達成協議,否則他不會向中國大陸或香港派遣公共會計檢查員。

據路透社(Reuters)報道,美國證券交易委員會(U.S. Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)主席蓋瑞·詹斯勒(Gary Gensler)在對會計行業發表講話時說,「上市公司會計監督委員會」(Public Company Accounting Oversight Board,簡稱PCAOB)在對於華爾街上市的外國公司進行審計時,需要能夠具備「具體性和問責制」。

詹斯勒說:「我們不願意將『上市公司會計監督委員會』的檢查員派往中國和香港,除非(美中)能夠就允許『上市公司會計監督委員會』完全檢查和調查審計公司方面的框架達成協議。」

美國「上市公司會計監督委員會」成立於2002年7月,由美國證券交易委員會監督,其任務是監督為美國上市公司帳目簽字的會計師事務所。自2011年以來,該委員會針對中國審計質量監督不足的問題一直在惡化。當時,有數十家在美國交易所上市、交易的中國公司,被指控存在會計違規行為。

華盛頓和北京正在進行談判,以解決關於在美國上市的中國公司的審計合規性的長期爭端。如果該問題不解決,可能將會有多達270多家中國公司被踢出紐約證券交易所。

長期以來,中共當局一直不願讓海外監管機構檢查本土會計師事務所,理由是「擔心國家安全」。根據《外國公司問責法》(Holding Foreign Companies Accountable Act),如果中方未能遵守審計要求,中國公司將被禁止在美國股市交易。

全面的交易禁令帶來的將不僅僅是簡單地從美國市場退市。

路透社周二報道稱,美國上市公司會計監管機構指出,它不會接受對其查閱在紐約上市的中國公司的審計文件的任何限制,包括那些已經退市的中國公司的情況。

英國《金融時報》(Financial Times)上周日(7月24日)援引消息人士的話報道說,中共正準備根據其數據的敏感性,將在美國上市的中國公司分為幾個類別。這被認為是可能將遵守美國的規則的潛在讓步。

中共證券監督管理委員會(CSRC)周一(25日)否認了《金融時報》報道的這個消息。

詹斯勒還表示,他已要求「上市公司會計監督委員會」考慮更新審計師的獨立性標準,理由是對保護投資者問題的關切。

詹斯勒說:「我期待著,在我們的市場上確保能對投資者提供關鍵的保護——如果法律得到遵守,(市場上)就會有中國的(股票)發行人;如果不遵守,就不會有中國的發行人。」#

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