有「肥咖條款」之稱的CRS(海外金融帳戶共同申報準則)九月正式啟動,中共貪官和富豪海外資產面臨悉數曝光,在大陸富人圈引發恐慌。此前,包括澳洲、新西蘭等已先後凍結數千個戶口,當中涉及大量華人。一向是中國富人走資樂園的香港亦列入CRS地區,消息指匯豐等大行已凍結部份戶口,保險業進一步收緊,影響陸續浮現。

據大陸媒體報道,9月1日,中共國家稅務總局與多個國家或地區稅務主管當局進行了第一次交換信息。

「避稅天堂」啟動帳戶交換

這種信息交換也叫「金融帳戶涉稅信息自動交換」。為打擊海外帳戶避稅及洗錢等問題,經濟合作與發展組織(OECD)在2014年的G20峰會上,正式發佈了金融帳戶涉稅信息自動交換標準。其中一個重要協議稱為共同申報準則(Common Reporting Standard, CRS)。

目前已有104個國家和地區加入CRS,但不包括美國。數據顯示,中國目前已經與超過60個國家和地區在《金融賬戶涉稅信息自動交換多邊主管當局間協議》(MCAA)下「配對」成功,信息自動交換關係正式被「激活」。60多個國家中,不乏瑞士、英屬維爾京群島、開曼、百慕大這樣的「避稅天堂」。

澳紐凍結數千帳戶 涉大量華人

澳洲、新西蘭曾是中國居民的重要移民地,也是資產配置的重要地區。而這次,中、澳、新西蘭都在今年9月首次交換信息的名單之中。此前,外媒7月報道新西蘭、澳洲各大商業銀行已凍結了數千賬戶,其中涉及到了大量中國居民。

澳洲國有企業Kiwibank的發言人表示,銀行在5月底向大約3,000名客戶發送了信件,並給客戶14天的期限來補充他們所需的海外稅務狀況信息。澳洲最大的銀行ANZ表示,一周時間凍結了大約200位客戶的賬戶,並將按照稅法規定的要求,每周繼續凍結賬戶。

華裔富商3.6億資產遭凍結

今年6月25日,因涉嫌詐騙和洗錢罪、被加拿大法院起訴的華裔富商龔曉華,在新西蘭擁有的7,000萬紐幣(約3.6億港元)資產被凍結,創下新西蘭之最。這些資產包括一套房產,以及存在6個銀行的6,950萬紐幣銀行存款。

龔曉華在中國涉及一宗特大海外傳銷案在逃,涉案金額達19億元人民幣。據悉,龔曉華從中國的29個賬戶向新西蘭關係人轉移了超過7,700萬紐幣資產。新西蘭ANZ銀行,就是發現了龔的賬戶存在可疑問題並向警方通報。

六大群體受影響

專家表示,對於富人而言,如果信息不正確披露或沒有披露,不但資產會被凍結,也將面臨稅務機關的罰款、訴訟,涉及欺詐、造假、逃稅的甚至將負刑事責任。

報道稱,CRS涉及交換的信息包括:海外機構帳戶、資產信息(存款帳戶、託管帳戶、保險合約、持有金融機構的股權/債券收益等),以及帳戶內容,包括帳戶餘額、姓名及出生日期、稅收居住地等。

據大陸看看新聞網的報道,受CRS影響的有六大群體,已經移民、在境外有金融資產、設立海外家族信託、國際貿易企業主、用海外殻公司投資理財者、在境外配置大額保單等六類人。

趙薇海外資產曝光惹調查

中國富豪、貪官過去熱衷在海外避稅天堂設立信託、設立空殼公司進行投資理財,如今也面臨要公開披露。一旦被查到在海外的巨額收入,這些中國海外帳戶所有人不僅必須交代巨額資金來源,還將面臨個人所得稅補繳。

中國著名影星趙薇和其老公黃有龍,今年四月因誤導投資者造成損失,最終被罰款和禁止進入二級市場。其在開曼、英屬維爾京群島的金融帳戶信託、投資帳戶等訊息,去年也被國際調查記者曝光,預計CRS全面推進後,類似的個案會更多。

此外,另一個備受關注的是瑞士。瑞士境內銀行管理著全球三分之一價值約為2兆2,000億美元的海外資產。

「維基解密」已披露,據稱,中共高官在瑞士銀行大約有5千個賬戶。據美國中文雜誌《中國事務》曾透露:「江澤民在瑞士銀行存有3.5億美元的秘密賬戶」,瑞士此舉或令這些秘密賬戶曝光。 ◇

銀行監管加強  香港保險業震盪

9月1日,北京當局也正式將CRS效力正式擴大到香港和澳門兩地。這意味著,大陸人在香港的存款、保險等協議內的信息,都要被交換了。

當中最受關注的就是香港保險業。據悉香港保險一向是大陸走資、海外資產配置的熱門項目,故中共當局多次打壓到香港買保險,包括叫停買投資類保險等,已令保險業震盪洗牌。而CRS協議將進一步披露更多資料,有保險業人士直言,等於中共在保險業設監察部門,「直接將大額客戶資料交到中共國稅總局。」

資深保險從業員Thomas表示,自從去年收緊買保險後,用保險洗錢已經不行了。之前外媒熱爆的「刷800次銀行卡買保險」的行為已不再,現在能來港保險的都是透過每年5萬美金換匯額度,將錢轉來香港的合法渠道,或者已將錢轉來香港的中國富豪們。

他們還要對客戶進行背景審查和風險評估,「收入不合理,證明不到你的財富」,都不會接單,「不乾淨的錢擺哪裏都不行」。行內也出現洗牌調整效應,比如某些前幾年增長迅速的保險公司,今年首二季出現負增長,就是因為一些不合規渠道大減;至於是否還有洗錢的可能性,他表示一定還有,風險高了很多。比如部分地下錢莊已經出事,匯款上去戶口被凍結,也都加大了轉錢的風險。

不過,保監局數據顯示,今年首季來自內地訪客的新做保單保費按年雖大跌37.1%,至118.34億元,但按季卻升14.7%,連升兩季。Thomas稱,這是因為兩地制度不同,香港保險予人有信心,「香港保單安全地給家裏人收到,但國內的財富,如果沒有立遺囑,獨生子女要證明自己是受益人,都非常困難。」

監管加嚴  港銀行凍結海外帳戶

以往香港是中共貪官洗錢樂園。比如中共巨貪、已故軍委副主席徐才厚,就被爆出透過一名趙姓年輕女子,在香港洗錢過百億。而據知,中共不少官員都透過香港匯豐洗錢。

今年3月,有媒體曝出包括香港匯豐銀行、香港恒生銀行等國際性大銀行在內,凍結了大量海外賬戶。中國大陸的很多公司和名人也被香港的各大金融機構和銀行約談,要求填寫《自我證明》表格,同時進行賬戶核實,提交審計報告和財務報表等文件,不能提供所需材料將會被凍結銀行賬戶。

信永中和香港會計師事務所管理合夥人盧華基指,過往用其他人名開戶,難以調查資產來源。但CRS條例之下,香港金融監管的確加嚴。比如香港或者其它地方的銀行,陸續向不同開戶的人,確認其身份。其中一個是確定帳戶是否他們持有,帳戶應該屬於哪些所謂的管轄範圍,以及稅務的管轄範圍。「在香港開任何銀行戶口,程序和審查都非常嚴謹,一定要確認這些開戶人是戶口的最終受益人。」

不過,他認為,監管嚴謹雖然對市場造成一些震盪,但最終對市場健康發展,也令香港金融業的根基更加穩固。

很多香港金融機構過去都是靠大陸富人走資、海外配置資產,賺取客觀的收入。盧華基認為,香港作為國際金融市場,不應該只著眼於大陸市場,應該開拓其它國際市場。因為香港有非常好的稅制,法律健全,最重要香港是開放市場,這在全世界都絕無僅有,應該吸引全世界資金,「港交所都希望吸引其它海外公司來香港上市,這也是其中的一個變化。」◇