紐約南區聯邦檢察官、司法部稅務司代理副助理總檢察長和國稅局刑事調查局局長4日宣布，對瑞士百達銀行（Banque Pictet & Cie SA）提起刑事指控，指控其與美國納稅人和其他人合謀，在瑞士和其他地方的1,637個秘密銀行帳戶中隱藏了超過56億美元，並向美國國稅局隱瞞了這些帳戶中產生的收益。
為了解決這一刑事指控，這家瑞士私人銀行兼資產管理公司簽署了一份為期三年的推遲起訴協議（DPA），並同意向美國財政部支付超過1.229億美元的賠償和罰款。此外，百達銀行還同意繼續與司法部合作，充份配合與這些秘密帳戶有關的調查，並遵守所有適用的監管和監督要求。
紐約南區聯邦檢察官指控百達銀行在2008年至2014年期間，代表美國客戶擁有1,637個秘密銀行帳戶，這些客戶集體逃避了約5,060萬美元的美國稅收。
根據提交給曼哈頓聯邦法院的文件，該銀行通過各種手段協助美國納稅人客戶隱瞞未申報帳戶，包括建立離岸實體、管理未申報帳戶、開設私人人壽保險帳戶、轉移資金和提供瑞士銀行產品等。
銀行同意在未來三年內全面合作，並提供與調查相關的信息。如果銀行遵守協議，美國將推遲對其提起的刑事指控，否則將尋求起訴。
百達銀行承認幫助108名美國客戶設立和管理離岸實體；讓客戶通過支票提取金額低於1萬美元的結構性資金，以避免被發現；處理美國納稅人的虛假「退出」或註銷戶口，但幫助他們繼續秘密控制資產。
其它手段還包括：開設和維護私募人壽保險保單帳戶，也稱為保險包裝，以保險公司的名義持有，但由美國納稅人實際擁有，並通過百達集團的未申報帳戶進行不當管理或提供資金；通過虛構捐款，將美國納稅人客戶未申報帳戶中的資金，轉移到名義上由非美國客戶持有但仍由美國納稅人客戶控制的帳戶中，從而協助美國納稅人客戶繼續在海外持有未申報資金；以及提供傳統的瑞士銀行產品，如扣留郵件帳戶服務（與帳戶有關的郵件被扣留在銀行而不是寄給客戶）；在某些情況下，在未申報帳戶中使用代號或假名。
法庭記錄顯示，有一位客戶的未申報帳戶金額高達1.3億美元，他通過將資產轉移到一家新加坡銀行，再由該銀行以一家瑞士保險公司的名義將資產返還給百達，從而規避了美國的證券申報要求。
但百達於2014年主動向美國披露了這些帳戶，並解僱了涉案的主要私人銀行家。在與美國合作的過程中，百達與十多名現任和前任員工進行了面談，並向司法部做了20多次陳述。
百達銀行協議是在美國結束了曾經涉及十幾家瑞士銀行的刑事調查後達成的。紐約南區聯邦檢察官威廉士（Damian Williams）昨天在聲明中表示，「正如它今天承認的那樣，百達銀行故意密謀隱瞞其持有超過56億美元帳戶產生的收入。」
國稅局刑事調查局局長Jim Lee表示：「此案應該為試圖在海外隱藏資產和收入的其他人提供明確的信息。我們的特工是資金追蹤的專家，最擅長發現試圖欺騙美國稅收制度的計劃。離岸逃稅一直是美國國稅局刑事調查的重中之重。」#
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