周五(7月29日),美國證券交易委員會(SEC)將阿里巴巴集團控股有限公司列入了可能在美退市公司清單。原因是美國檢查人員仍無法獲得該公司的財務審計。

阿里巴巴股價下跌約9%,至91.25美元。

2020年12月18日,美國時任總統特朗普簽署了《外國公司問責法》(HFCAA)法案,使《外國公司問責法》正式生效成為法例。該法例要求,如果外國公司的審計報告連續3年未能呈交美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)以作審核,將禁止在美國任何交易所上市。

中國電子商務巨頭阿里巴巴是270多家在紐約上市的中企之一,這些公司均面臨退市風險。

根據這項法律,這些中國公司如果不遵守審計要求,最快在2024年初之前將被除牌,但美國國會正在衡量兩黨立法,可能會將截止日期提前到2023年。

美國證券交易委員會表示,阿里巴巴必須在8月19日之前提交有爭議的身份證明證據。

其它被加入面臨退市名單的中港公司包括蘑菇街公司(Mogu Inc)、波奇寵物有限公司(Boqii Holding Limited)、獵豹移動公司(Cheetah Mobile Inc)和Highway Holdings Limited等。

為了達成審計協議,美中官員已進行了兩年多的談判,希望確保美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的工作人員,能查閱在美上市中國公司的審計文件。

周三(7月27日),美國證券交易委員會主席加里‧根斯勒(Gary Gensler)表示,除非美中能夠就完整的審計訪問達成一致,否則他不會派公共會計檢查員前往中國或香港。

他說,負責監督美國上市公司審計的上市公司會計監督委員會,需要能夠在對華爾街上市的外國公司的審計中帶來「特效性和問責制(specificity and accountability)」。

根斯勒7月19日在接受彭博電視「大衛‧韋斯特恩(David Westin)的權力平衡」節目採訪時說,是否能按照美國法律的要求,允許美國檢查人員進行審計,這完全取決於北京方面。他補充說,雙方的會談一直是「建設性的」。

針對達成協議的前景,根斯勒說,「我現在真的不知道會是甚麼結果。」「這將是那裏的(中共)當局做出的選擇。」

路透社7月26日援引兩位知情人士的話報道,其中一位熟知PCAOB思維的人士說,將中國公司除名也不會令北京遵守美國的規定和法律。

這位人士還表示,PCAOB必須能夠根據風險選擇審計任何一家公司,「如果中國(中共)監管機構將對我們有任何程度的限制,那不會讓我們完成要求,我們將不會接受」。

PCAOB發言人肯特‧博納姆(Kent Bonham)曾說,「PCAOB必須全面獲取想審計或調查的任何公司審計工作文件,沒有漏洞,沒有例外。」

博納姆還說,「時間是至關重要的,我們將繼續與(中共)當局合作,努力達成一項符合美國法律規定的協議。」

如果監管機構未能達成協議,阿里巴巴將成為迄今為止面臨退市的在美上市最大的中國公司。該公司辯稱,自2014年在紐約首次公開招股以來,其帳目已由全球公認的會計師事務所審計,應符合監管要求標準。#

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