美國證券交易委員會(SEC)3月10日將五家中國公司列入一份「臨時退市清單」,因為它們拒絕讓美國監管機構審查它們的審計底稿。這些公司包括百濟神州、百勝中國、再鼎醫藥、盛美半導體以及和黃醫藥。

根據 2020 年通過的《外國公司問責法》,如果美國監管機構連續三年(即最早在2024 年)無法審查上市公司的審計底稿,該公司將被放入「確定退市名單」中;如果該公司三年連續都在「確定退市名單」中,那在第三年後就會正式進入退市程序。公司在被放入「確定退市名單」後,需要提交額外的披露,包括中共政府對公司的影響力以及執政黨相關人員在公司任職情況等。

這五家公司首批上榜,是因為它們率先提交了它們的年度報告。SEC將按照上市公司提交年度報告的先後依次(on a rolling basis)認定那些違反《外國公司問責法》的公司。在接下來的幾個月中,各公司會陸續披露年報,預計還會有更多中概股被加入這份「臨時退市清單」中。在加入臨時清單15個工作日後,該公司就會進入正式清單。

SEC的主席耿斯勒(Gary Gensler)在2021年12月發布聲明說,美國證券制度有一個基本的規則,它是根據2002年的薩班斯-奧克斯利法案由國會提出的。「如果你想在美國發行公共證券,審計你的賬簿的公司必須受到約束,接受美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的檢查。」

耿斯勒指出,雖然50多個外國司法管轄區允許PCAOB對該國家在美上市公司進行檢查,但唯有兩個國家/地區例外,那就是中國大陸和香港。

在中共監管機構多次拒絕PCAOB的檢查要求後,美國國會在2020年通過《外國公司問責法》。2021年12月,美國證券交易委員會通過了修正案,確定了實施該法律的規則。上述五家便是首批被依法問責的公司。

所有在美上市的中國公司都可能最終出現在退市清單上,因為中共的法律禁止它們向美國監管機構提供審計底稿。中共《證券法》規定,境外證券監督管理機構不得在中國境內直接進行調查取證等活動。未經中共國務院證券監督管理機構和國務院有關主管部門同意,任何單位和個人不得擅自向境外提供與證券業務活動有關的文件和資料。

那麼,中共為何禁止美國監管機構審查中國公司的審計底稿呢?現居美國的經濟學家黃峻(Davy Jun Huang)告訴大紀元,審計底稿當中藏著許多不為人知的祕密。

「支付寶交換系統是阿里巴巴獨有的。那為甚麼只有他有呢?因為背後有一定的官商勾結,是(當局)通過一些政府關係批給他的。」黃峻是中國企業資本聯盟(CECU)首席經濟學家,也是亞洲房地產協會(ASEA)理事兼研究委員會常務理事。

中國螞蟻金服集團旗下的支付APP「支付寶」有超過十億用戶,已經向約五億人提供貸款,但它卻不必遵循嚴格的金融資本市場規定,反倒由國有銀行提供大部份的資金並承擔風險。多名與中共前黨魁江澤民有密切關係的人參與對螞蟻金服的投資,包括江澤民的孫子江志成和中共中央政治局前常委賈慶林的女婿李伯潭。

中共拒絕美國監管機構審查審計底稿的另外一個原因是,中共干預企業經營的行徑會由此曝光。黃峻說:「例如政府要推一個意識形態的廣告。他可能在騰訊、在快手、在愛奇藝裏面進行投放。但是它要把審計報告的審計底稿告訴你的話,這東西就全部冒出來了。」

根據美國《外國公司問責法》,在美上市的外國公司必須向SEC提交文件,證明該公司不受外國政府擁有或掌控。2021年八月,美國SEC委員艾莉森·李在接受路透社訪問時表示,在美國交易所上市的中國公司必須向投資人披露中共政府干預其業務的風險。

中國公司普遍造假,中共政府心知肚明。「中國有些企業不符合美國上市標準,它連續很多年的虧損,它的財報編寫過程整個都在造假。」黃峻揭露,中共依然鼓勵它們赴美國上市,甚至有意安排一部份企業在境外上市,讓國際市場去承擔投資的失敗風險。

中共為何鼓勵中國公司赴美國上市?其目的是為了增加中國跟美國的資本市場掛鈎,並最終將美國跟自己綁在同一條船上。

黃峻說:「特別是2003年到2017年,整整十幾年時間,(中共)就一直都是非常希望中美之間金融市場掛鈎。」通過資本市場掛鈎,中共能夠吸引更多的美國資本進入中國市場。通過跨境上市,中共也可以達成向華爾街進行利益輸送的目的。

美國通過《外國公司問責法》迫使那些無視美國審計法規的公司從美國交易所退市,這是美國政府與中國「金融脫鉤計劃」的一部份。美國正在有計劃地實施與中國經濟脫鉤的政策,試圖從美國經濟中剝離中國經濟,並在志同道合的國家中間重建產業鏈。

但是中共並不願意跟美國脫鉤。2022年3月,中共國務院總理李克強在記者招待會上就中美關係表示:「既然雙方互相打開了大門,就不應再關上,更不能脫鉤。」在2020年11月,中共國家主席習近平在亞太經合組織論壇上稱:「中國絕不會走歷史回頭路,不會謀求『脫鉤』」。

中共希望跟美國實現深度捆綁,形成「命運共同體」,這其中有著深層的原因。

黃峻表示:「你看俄羅斯現在被制裁。那要是換作中國的話,制裁起來很難,因為它很多企業跟美國有利益掛鈎,所以一旦要去制裁它,會牽動很多美國的資本家跟一般的投資人。」

就美國證監會的摘牌行動,中共證監會3月11日回應稱:「中國(中共)證監會和財政部持續與美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)開展溝通對話,並取得積極進展。」

在中概股被全面摘牌的強大壓力下,黃峻認為,中共會做出妥協,但是它們會對審計底稿進行「修改」,「例如(中共)大使館打電話給中國石油,叫他去星島日報投放廣告,他只要有足夠長的時間,就可以把它修改——就不要說大使館來電話」。

同時,美國證監會的雷霆行動正迫使在美國上市的中國公司轉赴香港上市。阿里巴巴、京東、百度、嗶哩嗶哩、攜程、微博和蔚來已經邁出了這一步。@

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