美國和中共當局對中概股的審計長期以來陷入僵局。但是美國證券監管機構的一項監管行動已進入倒計時,這將迫使許多中國公司離開美國證券交易所。

2020年底,前美國總統特朗普簽署了《外國公司問責法》,禁止連續三年未將審計底稿交給美國監管機構審查的外國公司的在美國進行證券交易。

據《華爾街日報》10月4日報道,美國證券交易委員會(Securities and Exchange Commission,簡稱SEC)正在制定這項法案的實施細節,相關規則也在敲定當中。SEC主席根斯勒(Gary Gensler)此前表示,從今年開始已進入倒計時。

據報道,今年6月,美國參議院通過了另一項相關法案,該法案一旦頒布,中概股退市前的三年寬限期將縮短至兩年。

一位知情人士表示,SEC預計美國監管部門如果無法獲得這些公司涉及2021年財務狀況的審計底稿,可能會在2022年將這些公司標記為問題公司。

報道表示,此前,中美在獲取這些公司審計底稿的問題上陷入長期僵局。

美國監管部門多年來一直表示,中國企業的審計透明度從未達到過他們的要求,因為中方沒有定期交出監管機構所要求的審計底稿,也沒有談判誠意。

北京大學光華管理學院管理實踐教授、美國上市公司會計監管委員會(PCAOB)常設顧問組前成員鮑大雷(Paul Gillis)說,中方曾期望美方最終接受「監管等效」,這是中國與歐盟之間的一項安排。他說,「監管等效」基本上意味著美國將把中國監管機構所作的審查工作當做他們自己的審查工作一樣予以接受。

了解SEC和PCAOB想法的人士說,這是美國無法接受的。

SEC的這項監管行動將迫使許多中國公司離開美國證券交易所,將影響持有200多家在美上市中國公司證券的投資者,這些證券總市值約為2萬億美元。一些投資者已將所持中國公司的美國存托憑證(ADR)轉換成這些公司在港交所交易的股票。#

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