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各國家財萬貫的億萬富翁,或出於擔心被腐敗官員假公濟私沒收財產,或被歹徒綁架及勒索,或被親友謀財害命等,將資產秘密移往國外安全可靠的金融機構是常見之事。

彭博社1月27日報道,瑞士銀行幾十年來為客戶保密的行為,大受全球富人的喜愛,紛紛將資金存入瑞士的銀行,因此瑞士被富人稱為「避稅天堂」。

不過,瑞銀集團的員工在2007年無意間洩露幫助美國客戶保密成功逃稅的內幕,引發一連串的美國司法部與多家瑞士銀行的訴訟,最終瑞士逾80家銀行同意支付美國約50億美元的罰款。

美國為了制止國外銀行的這種做法,2010年訂定「外國帳戶稅收遵循法」(FATCA,俗稱肥咖條款),要求國外金融機構提供美國國稅局具有美國稅務居民身份者的帳戶資料,否則將面臨嚴厲處罰。

2014年迄今,全球已有97國同意執行經合組織(OECD)所提共享資訊國際標準,要求本國銀行透露國際客戶的帳戶、信託以及資產投資的資訊。目前僅巴林、瑙魯、瓦努阿圖及美國未簽署這項國際標準。

如果美國沒有採行OECD共享資訊國際標準,財政部擔心,來自其它國家的公民會利用美國作為逃避國外稅的目的地,或成為國際洗錢犯罪的新管道。

根據聯合國統計,每年透過全球金融系統進行洗錢犯罪的金額至少1.6兆美元。

反應靈敏的財務顧問已經從中嗅到極大商機,美國已成為這些金融機構開拓業務的焦點,也是全球各國富人藏匿財富的好去處。◇